Ahojte, dufam, ze mi budete vediet poradit. Kupili sme zboží ( chladnicku), ktoru sme nasledne predali konecnemu zakaznikovi. Nakolko zboží isiel přes přepravnu spolocnost, doslo k jej poskodeniu ( poskrabaniu) a zakaznik odmietol chladnicku prevziat.
A teraz konkretne pripady:
– chladnicka byla nam vyfakturovana s DPH, ktoru sme si uplatnili na odpocet
– chladnicku sme vyfakturovali zakaznikovi- priznana DPH na vystupe
– zakaznik odmietol prevziat poskriabanu chladnicku- vystaveny dobropis na zakaznika s minusovou DPH na vystupe
– vystavena skodova faktura přepravnej spolocnosti- bez DPH?
A jak to bude s tym prvym pripadom- mame teda narok odpocitat si DPH, ktora nam byla vyfakturovana nasim dodavatelom?
Uz mam z toho gulas. Dakujem za vsetky rady.
Tweety
20.09.06, 12:25
Ahojte, dufam, ze mi budete vediet poradit. Kupili sme zboží ( chladnicku), ktoru sme nasledne predali konecnemu zakaznikovi. Nakolko zboží isiel přes přepravnu spolocnost, doslo k jej poskodeniu ( poskrabaniu) a zakaznik odmietol chladnicku prevziat.
A teraz konkretne pripady:
– chladnicka byla nam vyfakturovana s DPH, ktoru sme si uplatnili na odpocet
– chladnicku sme vyfakturovali zakaznikovi- priznana DPH na vystupe
– zakaznik odmietol prevziat poskriabanu chladnicku- vystaveny dobropis na zakaznika s minusovou DPH na vystupe
– vystavena skodova faktura přepravnej spolocnosti- bez DPH?
A jak to bude s tym prvym pripadom- mame teda narok odpocitat si DPH, ktora nam byla vyfakturovana nasim dodavatelom?
Uz mam z toho gulas. Dakujem za vsetky rady. Fa za škodu: bez dph Prvý prípad: jednoznačne došlo k dodaniu, takže dodáv.dph zaplatil, vy si ji uplatníte na odpočte.
ivet.b
20.09.06, 12:49
Dakujem za rychlu a jednoznacnu odpoved.
Macka
02.10.06, 09:50
My máme podobný problém, objednali sme si zboží a při jeho přeprave došlo k poškodeniu obalu a následnému vykradnutiu.Přepravná spoločnost nám škodu uznala v plnej výšce a žiada vystavit škodovú faktúru.Sme platcovia DPH.Faktúru sme v plnej výšce uhradili dodavatelůi a uplatnili si DPH.Jak máme vystavit FA?Jak při predaji zboží normálne s DPH /ako kdyby byl zboží predaný/ s poznámkou v texte ,že se jedná o reklamáciu-stratu zboží?Stačí to t když, a bude to správne?Máte niekto skúsenosti. Velmi pekne ďakujem.
Jana Acsová
02.10.06, 10:22
Ahojte, dufam, ze mi budete vediet poradit. Kupili sme zboží ( chladnicku), ktoru sme nasledne predali konecnemu zakaznikovi. Nakolko zboží isiel přes přepravnu spolocnost, doslo k jej poskodeniu ( poskrabaniu) a zakaznik odmietol chladnicku prevziat.
Fa za škodu: bez dph Prvý prípad: jednoznačne došlo k dodaniu, takže dodáv.dph zaplatil, vy si ji uplatníte na odpočte.
Dakujem za rychlu a jednoznacnu odpoved. Tak trošku pomalšie a menej jednoznačne.
A aká je dokumentácia o škode? Čo budete fakturovat dodavatelůi? Poškrabanie, celý kus nebo?
Táto otázka je typickým príkladem toho, že síce odříct v případě škody umíme, ale jen na jednoznačnú otázku. Někdy je potřebné riešit i víc súvislostí. Není škoda jak škoda a ne vždy slovo škoda i škodu znamená.
Prípad fakturácie škody už byl rozoberaný obsiahlejšie viackrát, nieCo je i ve vypracovaných otázkach. Zadávateľovi otázky doporučujem oboznámit se i s touto problematikou ze širšieho uhla, jak mu bylo podané v jednoznačnej odpovedi.
Jana Acsová
02.10.06, 10:26
My máme podobný problém, objednali sme si zboží a při jeho přeprave došlo k poškodeniu obalu a následnému vykradnutiu. Přepravná spoločnost nám škodu uznala v plnej výšce a žiada vystavit škodovú faktúru. Když máte škodu zdokumentovanú a uznanú ze strany přepravcu, tak žádost o jej náhradu není dodaním zboží ani služby z pohledu ZDPH. Do textu faktúry uveďte jasne, že se jedná o náhradu škody způsobenej vtedy a vtedy, tam a a tam, tím a tím, případně se odvolajte na zápis, který ste spísali při zistení škody a který zrejme přepravca potvrdil. Ze zmluvného vzťahu z přepravcem zrejme vyplýva, co se rozumí škodou a jak se bude postupovat v případě jej způsobenia, když ji uznal.
Macka
02.10.06, 10:38
Ďakujem Janke za promptnú odpoveď.Když sem správne pochopila,tak FA vystavujeme bez DPH,přes tomu,že sme si na daný zboží DPH uplatnili?Zmluvný vzťah s touto přepravnou spločností nemáme,nakolik přepravu zabezpečoval náš dodavatel.Škodový zápis není,komunikácia prebehla písomnou žádostou o prešetrenie udalosti z naší strany a následná komunikácia byla jen emailem,naCo nám prišlo vyjadrenie k reklamácii kde tuto škodu uznávajú v plnej výšce,aj s DPH.A ještě ma mýli par.53 zákona o DPH,který hovorí,že platitelovi dane,kterému byl odcudzený zboží při kterém si uplatnil odpočet dane,vzniká povinnost vrátit daň.Důvodem zakotvenia této povinnosti je skutočnost,že odcudzený zboží platitel už nepoužije na uskutočňovanie svojich podn. aktivít.Tak teraz už i ja mám z toho guláš.Když teda vystavím podla tohto par. faktúru s DPH a uvediem ,že se jedná o reklamáciu,Co potom přepravná spoločnost,tá si daň uplatní na základe naší faktúry? To by ma zaujímalo.Ještě sem se s takýmto niečím nestretla.
Jana Acsová
02.10.06, 10:47
Ďakujem Janke za promptnú odpoveď.Když sem správne pochopila,tak FA vystavujeme bez DPH,přes tomu,že sme si na daný zboží DPH uplatnili.Zmluvný vzťah s touto přepravnou spločností nemáme,nakolik přepravu zabezpečoval náš dodavatel.Škodový zápis není,komunikácia prebehla písomnou žádostou o prešetrenie udalosti z naší strany a následná komunikácia byla jen emailem,naCo nám prišlo vyjadrenie k reklamácii kde tuto škodu uznávajú v plnej výšce,aj s DPH.Ono je skutočne někdy potřebné veci zvážit ze širšieho uhla. Stručná odpoveď by znela: Když to byla Vaša škoda, na základe jej vyčíslenia (záznamu atď.) ji fakturujete vůči tomu, kdo Vám ji způsobil bez DPH.
Ze širšieho uhla: A je to Vaša škoda? Nebyla to škoda způsobená Vášmu dodavatelůi? Ale to jen na okri. I v případě škôd je potřebné rozlišovat komu, kdy a jak byla způsobená, kdo a vůči komu byl za co zodpovedný.
Zhrnutie: Když je všetko OK a jedná se o škodu Vám způsobenú, fakturácia bez dane s uvedením, že se jedná o náhradu škody je v poriadku. Následne pozor na účtovane. V účtovníctve by mal být premietnutý jednak vznik škody a jednak jej náhrada.
Jana Acsová
02.10.06, 10:50
…FA vystavujeme bez DPH, přes tomu,že sme si na daný zboží DPH uplatnili. Áno … vy ste si totiž neobjednali dodávku škody .-) ale dodávku zboží a také bylo i plnenie vůči Vašej firme. Dodávka zboží. Predpodkladám, že k predmetnej dodávce zboží ze strany dodavatela i došlo. (To je ten prípad, na který upozorňujem. Komu byla škoda způsobená.) Ostatné účtovné a daňové prípady nastali až následne. A bez objednávky .-)
Macka
02.10.06, 11:24
Podle mňa byla škoda způsobená nám a to přepravnou spoločnostou.My sme si zboží objednali, faktúru zaplatili a následne náš dodávateĺ si objednal přepravu a zboží nám přepravná spoločnost priviezla.Při preberaní sme si nic nevšimli,nakolik obal byl zalepený,a až při preberaní zboží sme zistili,že nám chýba zboží a obal byl zalepený dodatočne.Reklamáciu nám uznali z toho důvodu,že boli dodatočne zistené i dalšie reklamácie,nakolik zboží nechýbal jen nám.Stalo se totiž to,že auto plné zboží parkovalo v noci niekde mimo svojho objektu a následne bylo vykradnuté s tím,že si přepravka nic nevšimla,až dodatočne po viacerých reklamáciach firiem ,že im chýba v krabiciach zboží. Ale mýli ma ten par.53 zákona o DPH. Sme firma,která účtuje v jednodušem účtovníctve.Takže při vystavení FA to zaúčtujem jak predaj zboží a při náhrade jak zdaniteľný příjem,nebo nezdaniteľný výdaj a nezdaniteľný příjem?
Jana Acsová
02.10.06, 11:52
Čo se týka odvodu dane z ukradnutého zboží, tak tam vzniká povinnost odviest daň. Ve Vašej otázke bylo zatial odpovedané na to, či můžete z faktúry za dodávku zboží daň odpočítat. Odpoveď: můžete. Ďalšia otázka, či fakturujete bez dane: Odpoveď: ano, lebo se nejedná o dodávku služby, ani dodávku zboží.
Dodatočne vznesená otázka: Čo s odvodem dane v případě krádeže zboží? Odpoveď: V případě krádeže zboží, při kterém platitel odpočítal daň, je platitel povinný tuto odviest. Čiže právo na odpočítanie dane můžete uplatnit, ale v zmysle § 53 Vám vznikajú nové povinnosti (nastali jiné skutočnosti) spojené s odvodem odpočítanej dane.
V případě krádeže by sem doporučovala tento postup. V případě jedného zdaňovacieho obdobia to však nevylučuje ani ten prístup, že neuplatníte odpočítanie dane, nakolik dodaný zboží nepoužijete pro účely svojho podnikania.
A ještě záverom: chce to dobré vyčíslenie škody vůči přepravcovi. Dodavatelůi ste zaplatili DPH (odpočítali a následne dodanili) … zatial je uhradená DPH pro Vás škodou. Obdobne, kdyby ste ji neodpočítali … uhradit ji musíte.
Macka
02.10.06, 13:50
Takže aby mi to bylo jasné uvediem konkrétny príklad a prosím o odsouhlasenie postupu:/jedná se o jedno zdaň.obdobie/ 1. FA od dod ZD 20 000,- DPH 3 800,- /FA už zaplatená/ – hodnota ukradnutého zboží ZD 5 000,- DPH 950,-
z této FA si uplatním DPH ve výšce 2 850,-
2.vystavím škodovú FA přepravnej spoločnosti /bez vyčíslenia DPH/ ve výšce 5 950 SK.
Čiže DPH sem si neuplatnila a následne ji odviest nemusím.Pochopila sem to správne? Sumu ve výšce DPH na došlej FA /950,-/ si dám do nákladů a při úhrade škodovej FA ve výšce 5 950 SK celá suma bude mojim zdaniteľným příjmem.Je to tak? Ospravedlňujem se Janke ale asi mám dlhé vedenie a ďakujem za trpezlivost ale z týmto sem se ve svojej krátkej praxi ještě nestretla.Ještě raz dík.
Jana Acsová
02.10.06, 14:02
Takže aby mi to bylo jasné uvediem konkrétny príklad a prosím o odsouhlasenie postupu:/jedná se o jedno zdaň.obdobie/ 1. FA od dod ZD 20 000,- DPH 3 800,- /už zaplatená/ – hodnota ukradnutého zboží ZD 5 000,- DPH 950,-
z této FA si uplatním DPH ve výšce 2 850,-
2.vystavím škodovú FA přepravnej spoločnosti /bez vyčíslenia DPH/ ve výšce 5 950 SK.Odsouhlasujem, ale nakolik nepoznám podrobnosti ohledem ocenenia zboží a vyčíslenia škody pomerne k ceně nakupovaného zboží tak doporučujem nasledovné: 1. fa za dodávku zboží: uplatnit odpočítanie dane z celé dodávky, t.j. 3800,00 Sk, 2. udělat predpis odvodu dane ve výšce ukradnutého zboží podle špecifikácie (záznamu o škode), 3. fakturovat vůči přepravcovi škodu a zohlednit tam i doodvádzanú DPH. Na faktúre daň neuvádít.
Jana Acsová
02.10.06, 14:07
Sumu ve výšce DPH na došlej FA /950,-/ si dám do nákladů a při úhrade škodovej FA ve výšce 5 950 SK celá suma bude mojim zdaniteľným příjmem.Je to tak?A tu sme už v účtovníctve a dokladovaní škody. Neviem v akej sústave účtujete, ale zameriam se na daňové hľadisko. Principiálne škoda je uznaný náklad ve výšce prijatej náhrady. Když účtujete o škode jak o daňovem výdavku i prijatá náhrada je daňovým příjmem.
Macka
03.10.06, 06:53
Moc Vám ďakujem za cennú pomoc.Už sem to tu niekde spomínala,účtujeme JÚ.Vrátim se k zaúčtovaniu.Teda mojim nákladom/FA zaplatená/ bude hodnota odcudzeného zboží bez DPH/tuto si uplatním/ a mojim příjmem bude úhrada škodovej FA /vrátané DPH/od přepravnej spoločnosti.Pochopila sem to správne? Ďakujem ještě raz za čas ,který ste mi venovali. Macka
Jana Acsová
03.10.06, 14:33
Moc Vám ďakujem za cennú pomoc.Už sem to tu niekde spomínala,účtujeme JÚ.Vrátim se k zaúčtovaniu.Teda mojim nákladom/FA zaplatená/ bude hodnota odcudzeného zboží bez DPH/tuto si uplatním/ a mojim příjmem bude úhrada škodovej FA /vrátané DPH/od přepravnej spoločnosti.Pochopila sem to správne? Ďakujem ještě raz za čas ,který ste mi venovali. MackaSkúsila sem si to nahodit do programu. Variant je hodně. Jedna z možných: 1. fa za zboží – zboží s odpočítaním DPH druhové členenie „zboží“ 2. záznam o škode – predpis – nepeňažná operácia a preúčtovanie mínus z druhového členenia zboží v ceně bez DPH a preúčtovanie do prevádzkovej réžie 3. predpis DPH z ukradnutého zboží a náhrady škody – faktúra na přepravcu. Záznam podle § 70 ZDPH v položke DPH na doodvádzanie dane podle § 53, do PD se úhrada dostane jak ostatný příjem v ceně bez DPH a DPH, kterou ste povinná odviest. Toto je potřebné udělat v rámci zdaňovacieho obdobia, kdy škoda vznikla.
Skúste si to i Vy, či Vám to vyjde.
Muška
03.10.06, 15:41
T – hodnota ukradnutého zboží ZD 5 000,- DPH 950,-
vystavím škodovú FA přepravnej spoločnosti /bez vyčíslenia DPH/ ve výšce 5 950 SK.
Janka nemá Macka vystavit faktúru přepravnej spoločnosti ve výšce iba 5000,- Sk?? Doplním: ak by se jednalo o škodu
Jana Acsová
03.10.06, 15:48
Janka nemá Macka vystavit faktúru přepravnej spoločnosti ve výšce iba 5000,- Sk?? Doplním: ak by se jednalo o škoduNo … když berieme fakt, že DPH uhradí dodavatelůi, odpočíta a zároveň doodvádza, tak jedna úhrada ve výšce prislúchajúcej DPH je navíc. Nebyla by to jej škoda, kdyby si ji nežiadala? Na faktúre samozrejme DPH jak položku neuvedie, iba ji zahrnie do výšky škody.
Jana Acsová
03.10.06, 15:54
Celkově je táto problematika v JÚ dost problematická jak i jej premietnutie do peňažného denníka a evidencie DPH. Záleží na možnostiach softvéru. V PÚ je to v tomto případě jednoduší a transparentnejšie.
Macka
04.10.06, 07:57
Ďakujem Janke i Muške za rady.Účtujem v MRP -DOS. Vyskúšam to. Ještě raz dík poraďáčky,moc ste mi pomohli.
Jana Acsová
04.10.06, 08:11
Ďalšia alternatíva:
1. faktúra za zboží: výdavok druhové členenie zboží a uplatnená DPH (ZD 5000,- DPH 950,-) 2. škodový záznam: nepeňažná operácia storno druhového členenia zboží a uplatnenej DPH (ZD -5000,- DPH -950,-), a preúčtovanie do prevádzkovej réžie ve výšce ceny ukradnutého zboží s daňou (5950,-), 3. faktúra na přepravcu: ostatný příjem (5950,-).
Tento způsob je vhodnejší. V prvém případě sem se príliš upriamila na softvér, který používam.
Ale tak jak uvádím, i tento prípad je špecifický a variant na jeho premietnutie do účtovných kníh je víc. Upozorňujem ještě na skutočnost, že náhrada za škodu musí být v roku 2006 i inkasovaná, aby boli výdavky daňovo uznané.
Upozorňujem Poraďáků, kteří tuto tému sledujú, že se jedná o prípad ukradnutého zboží, kdy je povinnost odviest odpočítanú DPH. Není aplikovateľný všeobecne na škodu jak takovou.
Macka
04.10.06, 12:05
Janka,tento způsob se pozdáva i mne.Problém je v tem,že úhrada za celú FA prebehla bankou.Spolu 23 800 ,- V knihe daňových dokladů mám celú uplatnenú DPH ve výšce 3800 SK. V PD zaúčtované jak 20 000=nákup zboží a 3 800= DPH. Když chcem vystornovat DPH ve výšce 950 SK a ZD 5000 z knihy daňových dokladů jak nepeňažná operácia mi to nejde.Jedine jak peňažnú operáciu -náklad 5 000,. – DPH 950,Týmto se mi zvýšia peňažné prostriedky na účte / v PD/ o sumu 5 950.Následne sumu celú 5 950 dám jak výdavok z BÚ na réžiu ,čím budem mít výpis O.K.V knihe daňových výdavků budem mít DPH tím pádem poníženú a do DPH se mi dostane jen suma 3800-950.Sumu 5 950 mám v nákladoch a po uhradení FA ,kterou vystavím přepravnej spoločnosti môj příjem bude též ve výšce 5 950 SK.Samozrejme budem sledovat aby úhrada od přepravnej spol. prebehla v tomto roku.Ja viem,že takéto operácie by mali prebehnút mimo BÚ jak nepeňažná operácia ale neviem tú DPH ináč z knihy daň.dokladů dostat.Dúfam,že sem Vás tím nezamotala,a že ste pochopili jak sem to myslela, a že to bude správne. No a co mňa úplne dorazilo,volala sem s přepravnou spoločností,která mi tvrdí,že škodovú FA im mám vystavit jak ZD a DPH.Vraj takéto FA dostávajú i od jiných odberateĺů služby,kteří si u nich škodu uplatňujú.No to se mi ale nezdá. Když im tam tú daň vyčíslim a vyfakturujem to jak reklamáciu -strata zboží,sem zvedavá na akem základe si daň budou chciet odpočítat,takže nepôjde o dodanie zboží /zboží je odcudzený/ Tedy ho nemůžou použit na podnikane.
Jana Acsová
04.10.06, 12:41
Nezamotala sem se .-) Javí se mi to správne, co se týka premietnutia do PD. Postup je odůvodniteľný, když Vám softvér nenabízí jiné možnosti, teda jak nepeňažnú operáciu. A co se týka přepravcu a jeho požiadavky, tak Vy ste mu zboží nedodali. Není možné uvažovat o vzniku daňovej povinnosti. Vy si stojte za svojím postojem. Když máte záznam o škode, požiadavka na jej náhradu není pro účely DPH ani dodaním služby, ani dodaním zboží. Je to náhrada a to v predmete ZDPH nenájdete. A že je to v praxi občas inak? Áno. Když tí co vystavujú faktúry na náhradu škody nechodia na Poradu. .-)
Macka
05.10.06, 07:42
Ďakujem,budem si za tím stát.A už sem zase o čosi múdrejšia. Ještě,že máme poradu a skvelých poraďáků. Mooooooc dík.
zienka
10.04.08, 10:26
Nezamotala sem se .-) Javí se mi to správne, co se týka premietnutia do PD. Postup je odůvodniteľný, když Vám softvér nenabízí jiné možnosti, teda jak nepeňažnú operáciu. A co se týka přepravcu a jeho požiadavky, tak Vy ste mu zboží nedodali. Není možné uvažovat o vzniku daňovej povinnosti. Vy si stojte za svojím postojem. Když máte záznam o škode, požiadavka na jej náhradu není pro účely DPH ani dodaním služby, ani dodaním zboží. Je to náhrada a to v predmete ZDPH nenájdete. A že je to v praxi občas inak? Áno. Když tí co vystavujú faktúry na náhradu škody nechodia na Poradu. .-)
Když smiem, vrátim se k tomuto príspevku. Stlala se nám obdobná situácia. Přepravca nám uznal reklamáciu (poškození obalového materiálu na zbožíe) a žiadal aby sem mu vystavila škodovú faktúru (zvýraznil, že bez DPH). Na to sem im odpísala, že z naší strany (ako ste písali Vy) nedošlo ani k dodaniu služby ani k dodaniu zboží, no jednoduše aby situáciu vyriešili na svojej strane. A odpoveď od nich byla, že im musíme vystavit škodovú faktúru, nakolik došlo k škode na Naší zásilce, nemůžou nám vystavit dobropis k pôvodnej faktúre, nakolik to není zľava na přepravnem. Tak teraz neviem jak Dále. Když im vystavím škodovú faktúru, jak ji zaúčtujem? Do výnosov? Do nákladov? Na účet obstarania? Když viete prosím poraďte mi k této situácii riešenie :o. Jed jiné, co mi je jasné, že ji vystavím bez DPH.
Vladimír Ozimý
10.04.08, 11:34
no ja by sem účtoval:
Když sem prijal celý zboží na sklad:
hotnota zboží 100 Sk 132/321 způsobená škoda 50 Sk 549/132 vystavenie fa naškodu 50 Sk 311(378)/648
základ dane nebudem upravovat takže škoda je krytá nárokem…
Když ne a mám Fa potom účtujem:
Obstaranie zboží 131/321 dodanie zboží 132/131 škoda na zbožíe 549/131 vystavenie škodovej Fa 311(378)/648
zienka
11.04.08, 12:01
Ďakujem Vám velmi pekne za odpoveď. Moc ste mi pomohol. A ještě mám jednu otázku – bude v tomto případě škoda prip. položkovou k základu dane při dani z příjmov?
Vladimír Ozimý
11.04.08, 12:10
do výšky náhrad je uznaná za daňový výdavok. Par. 21 ods. 2 písm. e)
zienka
11.04.08, 13:05
No a teraz sem z toho jeleň. Je tam odvolávka na §19 odst.3 písm.g – ja nemám škodu zavinenú v důsledku živelnej pohromy ani nemám doklad od polície. Jediné co viem, že mám škodu v hodnote 2305Sk, a tuto sumu mi i vyplatí. I tak to není prip. položkou?
Tweety
11.04.08, 13:08
Není, máš predsa i náklad, i výnos.Takže v konečnem škoda neovlivní výsledok hospodárenia.
zienka
11.04.08, 13:32
Ďakujem Vám velmi pekne za upresnene. Už se mi bude lepšie spat 🙂 . Pekny vikend
ANNAP
23.06.08, 07:30
mám podobný prípad: zákazník si objednal u nás vozík, dodali sme mu ho přepravnou službou, byla vystavená faktúra, při preberaní zákazník zistil, že si zle vytypoval vozík tak ho ani neprebral. Přepravná služba ho uložila v svojem depe.Po dodaní vozíka nazpět k nám prepr.službou zistili sme hned při preberaní, že byl vozík rozbalený a poškodený o čem se hned spravil zápis, na základe toho sme žiadali přepravnú službu o uznanie škody ve výšce 20 % hodnoty vozíka, přepravná služba souhlasí a žiada nás vystavit škodovú faktúru. Mám ji vystavit bez DPH ? Ještě… zákazníkovi sme vystavili dobropis na celú sumu, takže vozík neprebral. Takže se jedná o škodu predpokladám podle predchádzajúcich príspevků od Janky, že bez DPH, nebude mi to potom ovlivňovat koeficient? dělám všechny plnenia na výstupe s DPH.dopredu všetkým díky
Tweety
23.06.08, 07:39
mám podobný prípad: zákazník si objednal u nás vozík, dodali sme mu ho přepravnou službou, byla vystavená faktúra, při preberaní zákazník zistil, že si zle vytypoval vozík tak ho ani neprebral. Přepravná služba ho uložila v svojem depe.Po dodaní vozíka nazpět k nám prepr.službou zistili sme hned při preberaní, že byl vozík rozbalený a poškodený o čem se hned spravil zápis, na základe toho sme žiadali přepravnú službu o uznanie škody ve výšce 20 % hodnoty vozíka, přepravná služba souhlasí a žiada nás vystavit škodovú faktúru. Mám ji vystavit bez DPH ? Ještě… zákazníkovi sme vystavili dobropis na celú sumu, takže vozík neprebral. Takže se jedná o škodu predpokladám podle predchádzajúcich príspevků od Janky, že bez DPH, nebude mi to potom ovlivňovat koeficient, dělám všechny plnenia na výstupe s DPH.dopredu všetkým díky Áno, škoda není predmetem dane, t.j. fakturovat bez dph. Na koef. nemá vliv.
Vlasta Č.
06.05.09, 07:28
Dobrý den, znovu otvorím tuto tému když můžem a poprosím o radu. Prečítala sem asi všechny príspevky k téme škoda a škodová faktúra.
Poslali sme balík do Španielska /zboží i naše výrobky/, byla vystavená faktúra v sume 201,84 € bez DPH /intrakem. dodanie/. Faktúra ještě nebyla uhradená.
Odberatel dostal poškodený balík a některé veci chýbali.
Škoda teda vznikla nám. A faktúrovali sme škodu přepravnej spol. bez dph v sume 201,84 € /ako odběratelei, nakolik je v podstate i sum ušlého zisku/ + 17,41 € /Co je suma dph kterou sme museli odviest z ukradnutého zboží/.
Přeprav. spol. nám nechce preplatit tuto sumu, dodatočne nám po našem vyžiadaní poslali ich všeobecné podmínky, kde mají uvedené že zodpovedají jen za skutočnú škodu a ne za ušlý zisk a Další následné škody; skutočnou škodou rozumejú to, o co se zmenšil majetok príkazcu na balíku v důsledku škodovej udalosti.
Máme trvat na naší vyfakturovanej sume nebo upravit sumu podle ich podmínek? Vyžadujú od nás čestné prehlásenie, že naša faktúra pro nich je vystavená v obstarávacej ceně výrobků.
Poraďte prosím rychle. Dopředu díky.
Vlasta Č.
06.05.09, 08:07
Posúvam.
Vlasta Č.
06.05.09, 11:38
Ještě raz posúvam. Vyjadrite se niekto prosím. Ď.
Tweety
06.05.09, 12:30
Dobrý den, znovu otvorím tuto tému když můžem a poprosím o radu. Prečítala sem asi všechny príspevky k téme škoda a škodová faktúra.
Poslali sme balík do Španielska /zboží i naše výrobky/, byla vystavená faktúra v sume 201,84 € bez DPH /intrakem. dodanie/. Faktúra ještě nebyla uhradená.
Odberatel dostal poškodený balík a některé veci chýbali.
Škoda teda vznikla nám. A faktúrovali sme škodu přepravnej spol. bez dph v sume 201,84 € /ako odběratelei, nakolik je v podstate i sum ušlého zisku/ + 17,41 € /Co je suma dph kterou sme museli odviest z ukradnutého zboží/.
Přeprav. spol. nám nechce preplatit tuto sumu, dodatočne nám po našem vyžiadaní poslali ich všeobecné podmínky, kde mají uvedené že zodpovedají jen za skutočnú škodu a ne za ušlý zisk a Další následné škody; skutočnou škodou rozumejú to, o co se zmenšil majetok príkazcu na balíku v důsledku škodovej udalosti.
Máme trvat na naší vyfakturovanej sume nebo upravit sumu podle ich podmínek? Vyžadujú od nás čestné prehlásenie, že naša faktúra pro nich je vystavená v obstarávacej ceně výrobků.
Poraďte prosím rychle. Dopředu díky. Škodu by sem fakturovala v tej výšce, aká skutočne vznikla, když jen ve výšce fakturovaného balíku, tak jen v tej. Ušlý zisk, si myslím tu není žádný.
Vlasta Č.
06.05.09, 12:37
Díky za reakciu,
ale zboží sme vyfakturovali odběratelei predsa se ziskem a ne jen v obstarávacej ceně jak požaduje přeprav. spol.
To, že nám zboží ukradli – prišli sme o možnost predat ho a teda i o zisk z predaja.
Tweety
06.05.09, 12:42
Díky za reakciu,
ale zboží sme vyfakturovali odběratelei predsa se ziskem a ne jen v obstarávacej ceně jak požaduje přeprav. spol.
To, že nám zboží ukradli – prišli sme o možnost predat ho a teda i o zisk z predaja. A nemali ste ho poistený? Když ano, tak čiastočnou náhradou zaň bude poistné plnene.
jana007
30.06.09, 08:31
Poslala sem balík UPS-kou, odběratelei prišiel zboží poškodený. Spísali o tem reklamáciu. UPS od nás zistovala výšku škody (100 Eur). Mám i zaslat faktúru na zboží – má to být s DPH nebo bez DPH?
azla
30.06.09, 08:52
Když si platiteľem Dph, Tvojou škodou je hodnota aká byla při obstaraní bez Dph, lebo Dph si si při nákupu odpočítala.
jana007
30.06.09, 09:01
Sem platitel DPH, jen neviem, či mám fakturovat s DPH?
azla
30.06.09, 11:38
Komu ideš co faktúrovat ?
Dodávka zboží je s Dph.
Když je zboží reklamovaný a uznáš reklamáciu (je poškodný, je vrátený), odběratelei vystavíš dobropis s Dph (pokud nemáte dohodu, že při oprave fa nevyčísľujete dph ).
Uplatnenie škody u přepravnej spoločnosti je uplatnenie ve výšce škody a tá je v ceně obstarania bez Dph. Faktúra, nebo může to být i nejaké vyúčtovanie, dohoda atĎ…tu dph neuplatňuješ, lebo nenastalo žádné dodanie, ty iba požaduješ náhradu škody.
Assea
19.01.10, 13:45
Neviem se tu poriadne zorientovat v této téme, radšej se opýtam…
Firma která robí rôzne servisy vozidiel způsobila zákazníkovi škodu – poškriabanie, majitel vozidla si dal poškriabaný diel v original serevise vyměnit, nechal si to vyfakturovat a následne to „refakturoval“ firme která mu to poškodila… (přičemž firma která škodu způsobila si uplatňuje náhradu u poisťovne – zatial se nevie či to uznajú)
Vyfakturovali (refakturovali) to s DPH, s textem že jde o náklady spojené se servisem (náhrada škody za poškodený….
Je správne že to vyfakturovali s DPH? DPH můžem normálne odpočítať?
Ďakujem velmi pekne za radu
azla
19.01.10, 14:12
Podle môjho názoru dodanie dielu bylo poskytnuté Vášmu zákazníkovi. On si objednal diel, vymenil, dostal fa a odpočítal Dph.
Když výmena jeho poškodeného dielu byla způsobená Vami, může si uplatnit náhradu škody vůči Vám (vo výšce základu dane). Neposkytol Vám dodanie ani zboží ani služby, preto nemůže uplatňovat daň. On „iba“ žiada náhradu škody a tá není predmetem Dph.
Dph si nemůžete odpočítat, lebo Vy ste neprijali nijaké plnene. Faktúru je potřebné vrátit na prepracovane.
Assea
20.01.10, 09:12
Ahojte, volala sem pani audítorke a tvrdí že v tomto případě je to správne jak to urobili – s DPH, a mám si ji normálne odpočítat.
azla
20.01.10, 12:33
Ahojte, volala sem pani audítorke a tvrdí že v tomto případě je to správne jak to urobili – s DPH, a mám si ji normálne odpočítat.
Ja se nechcem sporit, domnievam se vš když, že pani auditorka nemá pravdu.:D
A čím pani audítorka podložila svoje tvrdenie ?
Toto není účtovná záležitost, toto je daňová záležitost – oblast Dph. Je fakturácia náhrady škody predmetem dane ?
§ 2 Predmet dane (1) Predmetem dane je a) dodanie zboží za protihodnotu v tuzemsku uskutočnené zdaniteľnou osobou, která koná v postavení zdaniteľnej osoby, b) poskytnutie služby (Dále jen dodanie služby ) za protihodnotu v tuzemsku uskutočnené zdaniteľnou osobou, která koná v postavení zdaniteľnej osoby, c) nadobudnutie zboží za protihodnotu v tuzemsku z iného členského štátu Európskeho spoločenstva (Dále jen členský štát ), d) dovoz zboží do tuzemska.
Ľaľa
20.01.10, 18:41
Prosím poradit, firma dostala faktúru za oneskorenú úhradu splátok leasingu, kde byl vyrúbený poplatek z omeškania. Otázka: 1. Je tento poplatek daňovým výdavkom? 2. Má firma nárok na odpočet DPH na vstupe? Ďakujem.
junior2121
11.02.10, 16:13
dobry den.
cital sem sem tu vela prispevků, ale asi ma nieco specificke, preto by sem poprosil O CO NAJRYCHLEJSIU RADU…
Mame spolocnost, ktora dovaza zboží ze zahranicia, uskladneny ho mame v externej logistickej firme. Fakturovali sme na zakaznika do ciech bez dph – jak export zboží nejake polozky. Zakaznik po prijati zboží zistil ze z jedneho vyrobku mu chyba 10 ks. Pozaduje od nas dosposlanie nebo dobropis na chybajuce polozky. Toto vsak není problem. Problem je, ze přepravna firma dodala deklarovany pocet baliků. To znamena ze zboží pravdepodobne byl vybraty z balenie u nasej externej logistiky. Ti priznali ze teda asi bude problem u nich a pozaduju od nas fakturu na nahradu skody – vyfakturujem tym padem 10ks chybajuceho zboží externej log. firme – jak kdyby sem im to predal, lebo mi to musi tym padem nejak zmyznut ze skladu, a poznamkou ze jde o skodu – strateny zboží… Pozaduju vsak fakturaciu bez dph. Je to spravne, i ked sme zboží priviezli ze zahranicia – predali zas do zahranicia – obe fa su bez dph. Ale lokalna fakturacia logistickej firme je slovensky subjekt? Když ano, viete mi prosim poradit presne zakon – paragraf, pretoze konatel nasej spolocnosti tomu neveri, podla coho teda si narokuju fakturaciu skody v takomto pripade bez dph, a hlavne ci je to teda naozaj spravne?
Dakujem za promtnu odpoved, lebo uz ma sef dost nahana, ze preco to este není doriesene, jen mam problem teda s tym ci s dph nebo bez dph.
azla
11.02.10, 18:12
Když by ste im zboží predali tak fakturujete s Dph.
Vy Ste im zboží zrejme nepredali, zboží chýba, zrejme byl ukradnutý, priznali to a jsou ochotní znáša dôsledky. Teda im fakturuje náhradu škody.
Když by se pozeralo na to, že zboží byl ukradnutý, je tam povinnost odvodu Dph, která byla odpočítaná při nadobudnutí.
Vaša škoda je zboží v skladovej ceně a výška Dph, kterou budete odvádzat. (v konečnem důsledku to bude skladová cena + Dph….t.j 100+19).
Vyfakturujte im způsobenú škodu – Tedy faktúra bude bez Dph ve výšce 119. (avšak hodnota této fakturácie pokryje Vaši skladovú cenu + Dph.)
Jalcak
17.03.10, 12:32
Dobry den,
ja mam takyto pripad. objednali sme si zboží u talianskeho dodavatela. na přepravu zboží na Slovensko sme si objednali ceskeho dopravcu. pocas přepravy este na uzemi Talianska byla ukradnuta cast nasho zboží v nakupnej ceně 9590 EUR.
Aku skodovu fakturu mame vystavit dopravcovi? na sumu 9590 EUR nebo na sumu 11412,10 EUR /9590×1,19/?
Dopředu dakujem za odpoved.
JankaDa
18.04.11, 11:52
Dobry den! Chcela by sem Vas velmi poprosit o radu. Mame takyto pripad: 1./ Kupili sme od dodavatela zboží (na ktory nam vystavil fakturu s vycislenim DPH) ,ktore sme si odpocitali 2./ Zboží sme riadne prijali na sklad, no po naslednem preverovani vyrobku (nasa firma se venuje kalibracii) sme zistili, ze zboží je vadny a tak sme ho přepravnou spolocnostou zaslali naspat dodavatelovi jak reklamaciu. 3./ V přepravnej spolocnosti doslo k odcudzeniu nasho balicka a přepravna spolocnost ziada o vystavenie faktury, nakolko chcu vzniknutu skodu (ktora vznikla ukradnutim zboží) preplatit. Jak mam tento zboží fakturovat přepravnej spolocnosti? Viem, ze na fakture nesmie byt vycislena DPH (teda je to faktura mimo DPH), ale neviem, ci mam ve fakturovanej sume zohladnit i DPH, tj. uviest tam celkovu sumu zboží vratane DPH (bez vycislenia DPH)? A jak se zauctuje takyto pripad v podvojnem uctovnictve? Dopředu dakujem za cenne rady.